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« le: 01 septembre 2014 à 16:16:35 »
Bonjour Arnaud
Pour l'instant je n'ai pas besoin de faire un retrait mais je cherche à comprendre pour le jour où j'en aurait besoin.
Je pense avoir compris comment faire et comment cela fonctionne.
Déjà il faut savoir que lors d'un retrait (appelé rachat) il y a une partie qui est en capital versé et une partie en intérêts.Exemple:si vous avez un contrat d'assurance vie d'un montant de 50000€ sur lequel vous avez versé 25000€,la part d'intérêts de votre contrat est de 50% soit 25000€.Donc lors d'un retrait de 5000€ vous retirerez 2500€ de capital et 2500€ d'intérêts.
Il y a deux types de contrats d'assurance vie,les classiques et ceux appelés épargne handicap.Le contrat classique est avantageux pour les titulaires de l'aah en cas de retrait important en intérêts je pense car ce contrat permet des retrait soit au PFL (prélèvement forfaitaire libératoire) soit à l'IR(impôt sur le revenu).Le contrat épargne handicap impose lors du retrait l'impôt sur le revenu,le PFL n'est pas possible.C'est donc l'inconvénient de ce contrat je pense.
L'avantage de l'épargne handicap est la réduction d'impôt possible sur les versements et la possibilité d'une sortie en rente viagère ne diminuant pas l'aah selon certaines conditions.
Logiquement il n'y a que les revenus (intérêts) imposables qui peuvent réduire l'aah.Il faut savoir qu'il y a un abattement de 4600€ pour une personne (9200€ pour un couple) avant d'être imposable sur un contrat d'assurance vie que le retrait soit effectué au PFL ou à l'IR.Ce qui signifie que vous pouvez retirer jusqu'à 4600€ d'intérêts sans que l'aah soit diminuée,soit un retrait total de 9200€(capital et intérêts retirés)sur un contrat comme j'ai donné l'exemple plus haut dont les intérêts représentent la moitié du solde du contrat.
Je pense donc que si vous avez un contrat classique (non épargne handicap) vous pouvez retirer en intérêts plus de 4600€ sans que l'aah soit diminué car le PFL est une taxation et non un impôt.Le PFL est une taxation de 7,5% au delà des 4600€ d'intérêts retirés.Vous ne serez donc taxés de 7,5% qu'au delà des 4600€ et cela vous permet donc de retirer une somme importante sans que l'aah soit impactée d'une baisse il me semble bien.
Dans le doute il vaut mieux se contenter de ne pas retirer plus de 4600€ par an en intérêts pour être certain que l'aah ne soit pas réduite.
J'espère avoir été clair dans mon explication si ça peux aider des personnes qui sont perdues car c'est vraiment compliqué.
Vous pouvez me dire ce que vous en pensez et si je me trompe sur certains points